Депозитные вклады и кредиты в системе домашней бухгалтерии

Распространенным вопросом является, к какой категории денежных потоков отнести депозитные вклады и кредиты. В сервисе Домашняя бухгалтерия онлайн есть специальная вкладка для учета подобных финансовых потоков. Называется она «долги».

Депозиты и кредиты являются, по сути, долговыми обязательствами. Депозит – это средства переданные банку на основе письменного договора на временное пользование за материальное вознаграждение в виде процентной ставки. Иными словами, – это долг банка перед нами.

Кредит – это предоставление финансовым кредитным учреждением, как правило банком, физическому лицу (в данном случае) денежных средств на временное пользования на условиях возврата в указанные в договоре сроки с оплатой процентов.

Важно, что оба эти займа состоят из тела и процентов, учет которых в семейном бюджете ведется по-разному. Тело обоих займов учитывается в категории «Долги». А вот что касается процентов, которые, как правило, необходимо оплачивать ежемесячно или тех, что начисляются по депозитному вкладу в такой же срок, учитывать придется по-разному.
Процентная ставка по кредиту является расходом и должна учитываться в соответствующей статье. Чаще всего, даже потребительский кредит является долгосрочным, следовательно, его выплаты будут осуществляться в течение нескольких последующих месяцев с момента займа на протяжении указанного срока. Поэтому этот вид расходов относится к регулярным ежемесячным затратам.

Как правило, выплата производится равными частями, включая в себя определенную долю тела кредита плюс проценты. В совокупности, такие обязательства должны составлять не более 20% от ежемесячного дохода. В таком случае, именно он является источником погашения займа. В случае, если долговые обязательства превышают 20%, для их выплаты используют резервные средства или же сокращают определенные расходы.

Что же касается процентов по депозиту, то их получение зависит от условий договора. Начисление производится в равных частях ежемесячно. А вот за какой период времени Вы можете получить свои средства, зависит от того, что указано в документации, подписываемой при осуществлении вклада.

Если проценты Вы получаете в течение определенного срока, который превышает календарный месяц, то учет таких доходов лучше всего проводить в годовой отчетности. Но если выплаты осуществляются ежемесячно, то можно регулярно вносить их в графу «Доходы». А вот их распределение при формировании расходной части бюджета зависит от Вашего финансового положения и потребностей.